о полиции и для полиции  
Методические рекомендации в потреб.рынке-продолжение
Меню сайта



Форма входа

Приветствую Вас, Гость · RSS 22.07.2018, 04:04

 3.    Противоправное завладение товарами и другими материальными ценностями.
       Данный способ чаще всего заключается:
       -  в получении фиктивных документов (изготовление, кража и т.п.) от имени какого-либо предприятия, затем подыскании партнера (жертвы), заключение с ним договора на получение от него товара, который присваивается;
       - в открытии мошенниками складов для хранения той или иной продукции. Как правило, фиктивно созданное предприятие арендует складские помещения и дает объявление о приеме на хранение товаров от предприятий потребительского рынка. После заполнения склада товары вывозятся и похищаются арендаторами-мошенниками.
            
4.    Незаконное присвоение чужих денежных средств.
       Данный способ связан с созданием фиктивных предприятий и присвоением руководителями таких предприятий полученной предоплаты по вышеуказанной схеме.
        
5.    Присвоение материальных ценностей и денежных средств граждан или юридических лиц с использованием умышленного запланированного банкротства предприятия. Подобные действия квалифицируются не только по ст.159 УК РФ, но и по ст.196 УК РФ (преднамеренное банкротство), либо ст.197 УК РФ (фиктивное банкротство).
       
Преступления, связанные с оборотом потребительских товаров

       При осуществлении оптовой торговли расчеты, в подавляющем большинстве случаев, производятся с использованием безналичных платежей. Каждая форма расчетов характеризуется определенным порядком, местом проведения расчетов и другими условиями, обязательными для банка, поставщика и покупателя. Все безналичные расчеты производятся через банк на основе оформленных в письменном виде платежных документов.
       Платежные расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:
       - наименование;
       - номер;
       - дату выписки;
       - наименование плательщика и номер его банковского счета;
       - наименование банка, в котором открыт счет плательщика и номер  корреспондентского счета последнего в Центральном Банке России (ЦБ РФ);
       - наименование получателя средств и номер его банковского счета;
       - наименование банка, в котором открыт счет получателя и номер корреспондентского счета последнего в ЦБ РФ;
       - назначение платежа и его сумму;
       - на первом экземпляре документа проставляются подписи, а при использовании платежных поручений, кроме того - печать предприятия.
       Отсутствие либо неправильное указание вышеуказанных реквизитов может свидетельствовать о противоправных намерениях.
       Безналичные расчеты осуществляются с использованием следующих документов:
       - платежных поручений;
       - требований-поручений;
       - чеков;
       - аккредитивов;
       - векселей;
       - кредитных карточек.
       Наиболее распространенной формой расчетов, в том числе и за потребительские товары, являются расчеты платежными поручениями.
       Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета. По договоренности сторон такие платежи подразделяются на:
       - срочные;
       - досрочные;
       - отсроченные.
       При расчетах платежным поручением проводятся следующие операции:
       1.Поставщик-получатель денег отгружает товары или оказывает услуги и выписывает счет-фактуру (при авансовой или досрочной форме оплаты эта операция отсутствует).
       2.    Плательщик-получатель товара дает приказ обслуживающему его банку (выписывает поручение) о перечислении денег поставщику.
       3.    Банк плательщика списывает определенную сумму денег и перечисляет ее в банк получателя.
       4.    Банк получателя зачисляет эту сумму денег на счет поставщика.
       Досрочный (предоплата) и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений между сторонами.
       Срочный платеж совершается в следующих вариантах:
       1.    Авансовый платеж - до отгрузки товаров;
       2.    После отгрузки товара, при наличии прямого акцепта товаров, с согласия плательщика на перечисление денег с его счета;
       3.    Частичные платежи - при крупных сделках.
       Поставщики товаров зачастую не заинтересованы в применении платежа после поставки продукции, так как попадают в зависимость от покупателей, которые могут задерживать выписку расчетных документов.
       Кроме того, отдельные покупатели после получения товара скрываются, не произведя оплаты.
       В связи с этим в настоящее время в России преобладают расчеты в форме авансов и предоплаты. Используя данную форму, поставщики товаров, получив предоплату, могут совершить следующие преступные действия:
       - задержать отгрузку продукции и, используя в своих интересах полученные денежные средства, причиняют имущественный ущерб покупателям. Подобные действия квалифицируются по ст.165 УК РФ (причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием);
       - получив предоплату, скрыться от покупателей, присвоив полученные от последних денежные средства. Такие действия квалифицируются ст.159 УК РФ (мошенничество).
       Кроме того, существует определенная группа оптовиков-посредников, ведущих расчеты наличными деньгами.
       Участниками хозяйственной деятельности на потребительском рынке в ряде случаев являются сами предприятия-производители, реализующие товары непосредственно потребителю через сеть своих фирменных магазинов, минуя оптовую торговлю.
       Распространена практика осуществления частной торгово-посреднической деятельности без соответствующей регистрации или лицензии либо сокрытия от налогов определенного количества полученной чистой прибыли. Подобные действия квалифицируется по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство).
       Частные посредники, как правило, оперируют наличными деньгами, что ускоряет проведение торговых операций, повышая эффективность их работы по сравнению с традиционными методами оптово-розничной торговли. Однако, обладая большим количеством наличных денег, последние, в целях получения различных преимуществ и выгод, совершают подкуп должностных лиц государственных организаций, либо лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческих организациях (к которым, на основании ст.114 части первой ГК РФ относятся в том числе государственные унитарные предприятия (ГУП). Подобные действия квалифицируются по ст.291 УК РФ (дача взятки), либо ч.ч.1,2 ст.204 УК РФ (коммерческий подкуп).
       С другой стороны, по вышеуказанным причинам, частные посредники или иные предприниматели нередко подвергаются преступным посягательствам, направленным на завладение принадлежащих им материальных благ, а именно вымогательству со стороны:
       - должностных лиц государственных организаций. Подобные действия квалифицируются по ст.290 УК РФ (получение взятки);
       - лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческих организациях. Подобные действия квалифицируются по ч.ч.3,4 ст.204 УК РФ.
       - иных лиц. Подобные действия квалифицируются по ст.163 УК РФ (вымогательство).
            
       При осуществлении розничной магазинной торговли методом самообслуживания ощутимый ущерб наносится хищениями товара из торгового зала магазина. Данные хищения совершаются либо:
       1.    Недобросовестными покупателями, действия которых квалифицируются по ст.158 УК РФ (кража);
       2.    Кассирами - контролерами торгового зала, которые или:
       - умышленно пробивают кассовый чек на сумму, меньшую полученной от покупателя, тем самым занижая сумму оплаты за приобретенный товар. При этом пользуются тем, что покупатели обычно не проверяют правильность суммы, указанной в чеке. Образовавшийся излишек денежных средств присваивают, а недостачу по торговому залу объясняют хищением товаров со стороны покупателей;
       - умышленно пробивают кассовый чек на сумму, большую полученной от покупателя. Тем самым завышают сумму оплаты за приобретенный товар, создают излишки товара в торговом зале за счет обмана покупателя и, в результате присваивают товар, фактически оплаченный покупателем.
       Данные действия, в зависимости от того, являются ли продавцы материально- ответственными лицами, квалифицируются по ст.158 УК РФ или 160 УК РФ (присвоение).
            
       При осуществлении розничной торговли, как с прилавка, так и методом самообслуживания распространенными являются следующие противоправные деяния.
       1.    Продажа недоброкачественной продукции, опасной для жизни и здоровья человека. Подобные действия, в зависимости от конкретных обстоятельств, могут квалифицироваться по ст.238 УК РФ (хранение либо сбыт товаров, не отвечающих требованиям безопасности) либо по ст.14.4. КоАП РФ (продажа товаров ненадлежащего качества) или по ст.14.7. КоАП РФ (обман потребителей).
       2.    Различные нарушения правил торговли, выражающиеся главным образом в:
       - работе без кассового аппарата;
       - продаже товаров без документов, содержащих сведения об изготовителе, поставщике или продавце.
       Подобные действия квалифицируются по ст.14.5. КоАП РФ (продажа товаров при отсутствии установленной информации либо без применения контрольно- кассовых машин).
            
       При осуществлении внемагазинной торговли способом пересылки товаров по почте потребитель может пострадать от мошеннических действий продавца (частного предпринимателя, либо организации). Уплатив вперед деньги за заказанный товар, покупатель рискует либо:
       - не получить товар вообще (если поставщик товара в действительности не существует, либо прекратил свою деятельность) Подобные действия квалифицируются по ст.159 УК РФ;
       - получить товар плохого качества. Подобные действия при наличии угрозы жизни или здоровью потребителя квалифицируются также по ст.238 УК РФ (хранение либо сбыт товаров и продукции, не отвечающих требованиям безопасности);
       - получить товар не соответствующий заказанному. Подобные действия квалифицируются по ст.14.7. КоАП РФ.
            
       При осуществлении выездной розничной торговли с автомашин самым распространенным видом является административное правонарушение, предусмотренное ст.14.7. КоАП РФ.
            
       При осуществлении уличной торговли с лотков недобросовестные предприниматели могут совершать следующие противоправные деяния.
       1.    Скрывать свои доходы от налогообложения, пользуясь тем, что при торговле с лотка необязательно использование кассового аппарата. Подобные действия могут квалифицироваться по ст.ст.198,199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов);
       2.    Обманывать потребителей, используя обстоятельства, при которых покупателю трудно проконтролировать правильность взвешивания и расчетов, например:
       - неточность при взвешивании товара с применением механических весов или гирь;
       - плохое освещение в темное время суток;
       - ненастную погоду.
       Подобные действия квалифицируются по ст.14.7. КоАП РФ.
       Если уличную торговлю с лотка ведут лица, не имеют соответствующей регистрации и разрешений, то:
       - факт извлечения ими незаконной прибыли квалифицируется по ст.171 УК РФ;
       - обвешивание или обсчет покупателей квалифицируется по ст.159 УК РФ, поскольку субъектом преступления в данном случае является частное лицо, а не работник торгового предприятия.

Copyright MyCorp © 2018
Бесплатный конструктор сайтов - uCoz
счетчик посещений